Wenn Unternehmer eine Beteiligungsgesellschaft gründen verfolgen sie damit ein klares Ziel: Sie möchten Beteiligungen an Unternehmen erwerben, diesen Kapital zur Verfügung stellen, von Steuervorteilen profitieren und die Beteiligungen später gewinnbringend verkaufen. Erfahren Sie jetzt alles Wissenswerte zu den möglichen Rechtsformen der Unternehmensbeteiligungsgesellschaften (UBG), den Vorteilen einer Beteiligungs-GmbH sowie den Voraussetzungen und dem Ablauf bei der Gründung.
Eine Beteiligungsgesellschaft ist ein Unternehmen, das auf den Erwerb, das Halten, das Verwalten und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Unternehmen spezialisiert ist. Wenn sich Unternehmer für die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft (UBG) entscheiden, zielen sie auf das Erwirtschaften einer Rendite ab. Die Gesellschafter können den Verkauf von Anteilen in Betracht ziehen, sobald ein Gewinn vorliegt. Ein entscheidender Vorteil der Unternehmensbeteiligungsgesellschaften ist, dass die Dividenden nach dem Körperschaftsteuergesetz steuerfrei sind. Beteiligungsgesellschaften können sehr unterschiedlich organisiert sein und unterscheiden sich von einer Holding.
Die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft darf nur als GmbH, AG, KGaA oder KG erfolgen. Aufgrund der gegebenen Flexibilität und relativ einfachen Umsetzung gründen sich viele Beteiligungsgesellschaften als GmbH und profitieren so von der gesetzlichen Haftungsbeschränkung der Kapitalgesellschaft. Für die Gründung einer klassischen GmbH müssen die Gesellschafter ein Stammkapital in Höhe von mindestens 25.000 € hinterlegen. In der Folge haftet die GmbH mit ihrem Betriebsvermögen und das Privatvermögen der Gründer ist im Fall einer Insolvenz geschützt.
Eine Beteiligungs-GmbH haftet bei Insolvenz mit ihrem Grundkapital, das allerdings über das Stammkapital hinausgeht und mindestens eine Millionen Euro betragen muss. Diese Mindesteinlage ist notwendig, damit die Gesellschaft ihrer Hauptaufgabe nachgehen kann, die beteiligten Unternehmen mit Kapital zu versorgen – und damit sich die Investitionen rentieren. Die Beteiligungen gehören zum Betriebsvermögen der Beteiligungs-GmbH, Ausschüttungen einer GmbH an eine andere sind dann steuerfrei. Unternehmer müssen jedoch darauf achten, dass sich das zu versteuernde Einkommen der GmbH durch die Ausschüttungen erhöht. Fünf Prozent der Ausschüttung gelten dabei als nicht abzugsfähige Betriebsausgabe. Das ist auch für Veräußerungsgewinne der Fall.
Hinweis: Meist sind die Geschäftsführer einer GmbH an dieser beteiligt und nennen sich dann "Gesellschafter-Geschäftsführer".
Die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft geht mit vielen Vorteilen und wenigen Nachteilen einher.
Die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft geht mit zahlreichen Aufgaben einher, unter anderem müssen geeignete Unternehmen gefunden werden. Der HDB Gründungsservice nimmt Ihnen im Rahmen der Unternehmensgründung fast alle notwendigen Gründungsschritte ab, sodass Sie Ihre Expertise für andere Aufgaben nutzen können. Unsere Experten kümmern sich um den gesamten Ablauf, sodass Sie Ihre Zeit für die Analyse des Marktes und die Vorbereitung der Geschäftstätigkeit nutzen können. Als Gründer müssen Sie lediglich einen Notartermin wahrnehmen und den Gesellschaftsvertrag unterschreiben, um mit der Beteiligungs-GmbH loslegen zu können.
Mehr InformationenWer eine Beteiligungsgesellschaft gründen möchte, sollte seine Zeit sinnvoll nutzen und geeignete Unternehmen für die Beteiligungen finden. Neben viel Wissen und den finanziellen Mitteln ist auch eine gute Intuition wichtig, damit sich die Investitionen lohnen. Mit dem HDB Gründungsservice können Sie sich voll auf Ihre Hauptaufgaben konzentrieren und die aufwendige Gründung uns überlassen. Wir kümmern uns um alles und übernehmen die Gründung der Beteiligungsgesellschaft vom ersten bis zum letzten Schritt. Sie müssen nur zum Notartermin erscheinen und können anschließend direkt durchstarten.
Gegenüber der eigenständigen Unternehmensneugründung bietet der Kauf einer Vorratsgesellschaft zeitliche und bürokratische Vorteile. Dieser ermöglicht es Ihnen, innerhalb kürzester Zeit mit einem bereits fertig gegründeten Unternehmen durchzustarten.
Einen wichtigen Vorteil der UG (haftungsbeschränkt) stellt im Vergleich zur GmbH das geringe Startkapital dar. Bei den von uns angebotenen Unternehmensgesellschaften ist ein sinnvolles Stammkapital in Höhe von 300 Euro bereits auf dem Geschäftskonto eingezahlt. Auf diese Weise können Sie mit minimalem finanziellem Aufwand loslegen. Sämtliche Gründungsschritte sind bereits absolviert, der Eintrag ins Handelsregister ist erfolgt und es fallen keine weiteren Wartezeiten mehr an. Nach dem Kauf der UG (haftungsbeschränkt) können Sie sofort loslegen und von der beschränkten Haftung profitieren.
Mehr InformationenWeitere Informationen zu den Vorteilen einer Vorratsgesellschaft UG
Der Erfolg einer Beteiligungs-GmbH hängt auch vom richtigen Timing ab, Verzögerungen durch langwierige Formalitäten bei der Gründung stellen dabei ein vermeidbares Hindernis dar. Mit dem Kauf einer GmbH als Vorratsgesellschaft umschiffen Gründer die bürokratischen Stolpersteine souverän und beschleunigen den Ablauf. Sie unterschreiben einfach die Übertragung des Gesellschaftsvertrags bei einem Notar in Ihrer Nähe und können direkt geschäftlich aktiv werden. Die Haftungsbegrenzung gilt dabei sofort. Im Gegensatz zu einer Mantelgesellschaft ist eine über HDB erworbene Vorratsgesellschaft zuvor zu keinem Zeitpunkt geschäftlich aktiv gewesen.
Mehr InformationenGmbH - Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Die Aufgabe von Beteiligungsgesellschaften ist es, Unternehmen Kapital zur Verfügung zu stellen. Sie erwerben und halten die Beteiligungen, um diese später gewinnbringend mit einer Rendite zu verkaufen. Die Unternehmen bleiben dabei eigenständig und können aus komplett unterschiedlichen Branchen stammen. Für eine hohe Rendite bei geringem Risiko ist die Streuung der Investments wichtig. Während sich eine Beteiligungsgesellschaft sehr von einer Holding unterscheidet, ähnelt das Geschäftsmodell eher dem einer Immobiliengesellschaft oder Investmentgesellschaft.
Das deutsche Gesetz über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften (UBGG) regelt die Tätigkeiten und die Beaufsichtigung. Nach § 2 UBGG dürfen Unternehmer eine Beteiligungsgesellschaft nur als GmbH, KG oder AG gründen. Allerdings gilt das EU-Diskriminierungsverbot, sodass auch vergleichbare Rechtsformen anderer EU-Staaten zur Auswahl stehen.
Eine Beteiligungsgesellschaft produziert keine Waren und verkauft auch keine. Aufgabe und Zweck ist das Verteilen von Kapital und Erwirtschaften von Renditen. Das Mittel der Wahl ist der Kauf von Minderheitsbeteiligungen ohne Eingriff in das operative Geschäft, es geht also ausschließlich um den Handel mit Unternehmensbeteiligungen. Die rechtliche Beratung ist im Vorfeld der Gründung einer Beteiligungs-GmbH dringend empfohlen. Auf diese Weise werden Fehler im Gründungsprozess vermieden und optimale Voraussetzungen für einen erfolgreichen Start geschaffen.
Unternehmensbeteiligungsgesellschaften können Millionenbeträge in Familienunternehmen investieren, andere sind auf gewaltige Transaktionen ab einer Milliarde Euro spezialisiert. Ziel ist immer die Investition, die den Wert des Unternehmens steigern soll, damit dieses anschließend gewinnbringend verkauft werden kann. Der Investitionszeitraum beträgt meist drei bis acht Jahre.
Eine Holding kann verwaltend tätig sein und/oder operativ in das Tagesgeschäft eingreifen. Eine Beteiligungsgesellschaft zielt hingegen auf Minderheitsbeteiligungen ab, ohne operativ einzugreifen. Während eine Holding mehrere Tochtergesellschaften unter einem Dach zusammenführt, geht es bei der Beteiligungs-GmbH um Beteiligungen als Aktionär. Eine Holding zielt für die Kontrolle der Tochtergesellschaften auf eine Mehrheitsbeteiligung ab, eine Beteiligungsgesellschaft möchte hingegen immer nur Minderheitsbeteiligungen verwalten. Zudem sind Zinserträge und Dividenden aus den Minderheitsbeteiligungen bei den Unternehmensbeteiligungsgesellschaften von der Gewerbesteuer befreit. Bei einer Holding ist das nicht der Fall.
Die Gründung einer Unternehmensbeteiligungsgesellschaft kostet viel Zeit und Geld, die Gesellschafter müssen alle notwendigen Unterlagen vollständig zur zuständigen Behörde schicken. Zudem müssen sie eine Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen (BaFin) einholen.
Die BaFin prüft, dass die Gesellschaft sämtliche Voraussetzungen einhält. Welche Formalitäten die Beteiligungsgesellschaft genau erfüllen muss, hängt letztlich von der gewählten Unternehmensform ab. Meist entscheiden sich die Gründer für die Gründung einer GmbH oder AG und müssen das Startkapital aufbringen, das bei einer Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mindestens eine Million Euro beträgt.
Die BaFin benötigt eine detaillierte Tätigkeitsbeschreibung, den Geschäftsplan, Informationen zu den Geschäftsführern und einen Nachweis über ausreichend vorhandenes Startkapital. Wenn die Gesellschaft die Voraussetzungen erfüllt, vergibt die BaFin die Genehmigung, den Titel einer Beteiligungsgesellschaft (UBG) zu tragen. Ohne diese Erlaubnis darf ein Unternehmen diesen Titel nicht verwenden und auch nicht für Werbezwecke oder ähnliches nutzen.
Wer eine Beteiligungsgesellschaft in der Schweiz gründen möchte, sollte dies in jedem Fall mit professioneller Unterstützung angehen. Daraus können sich Steuervorteile ergeben, Kantone wie Zug und Glarus bieten dauerhaft Steuervorteile. Die Unternehmensbeteiligungsgesellschaften in der Schweiz sind fast vollständig von der Einkommensteuer befreit und unterliegen anderen gesetzlichen Vorschriften als die Beteiligungsgesellschaften in Deutschland.
Die Gesellschafter einer Beteiligungsgesellschaft können von steuerlichen Vorteilen profitieren. Nach den Grundsätzen des KStG sind die Dividendenerträge der Gesellschaft steuerfrei, es gilt das Schachtelprivileg. Dieses dient der Vermeidung von Doppel- bzw. Mehrfachbelastung. Zudem ist die Unternehmensbeteiligungsgesellschaften von der Gewerbesteuer befreit. Damit sind auch die Zinserträge von der Gewerbesteuer befreit.
Die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft durchläuft folgende Schritte.
Schneller, einfacher, sicherer – mit dem Kauf einer einsatzbereit gegründeten UG (haftungsbeschränkt) profitieren Gründer mehrfach. Sie müssen nicht abwarten, bis die Behörden sämtliche Unterlagen bearbeitet haben, müssen sich nicht mit den Formalitäten auseinandersetzen und haben die Gewissheit, dass alle Anforderungen eingehalten werden. Unter anderem ist der Handelsregistereintrag erfolgt, das Geschäftskonto eröffnet und das Stammkapital hinterlegt. Für Käufer ist dabei die Zeitersparnis das Hauptargument, denn im Vergleich zur klassischen UG-Gründung sparen Sie bis zu 10 Wochen Zeit ein. Nach der Übertragung des Gesellschaftsvertrags können Sie zeitnah mit Ihrem Business starten.
Mehr InformationenErfahren Sie mehr über die Vorteile einer Vorratsgesellschaft UG (haftungsbeschränkt) - Unternehmergesellschaft
Zeit ist Geld und je schneller die neue Gesellschaft geschäftlich aktiv werden kann, desto besser. Daher bietet sich für Gründer der Kauf einer GmbH als Vorratsgesellschaft an, denn auf diese Weise lassen sich fast alle aufwendigen Gründungsschritte überspringen. Das spart Zeit, Arbeit und Nerven ein. Das Stammkapital ist schon hinterlegt und der Handelsregistereintrag bereits erfolgt. Nach der Übertragung des Gesellschaftsvertrags gilt die Haftungsbegrenzung sofort. Als GmbH-Käufer können Sie sich so voll und ganz auf Ihre eigentliche Geschäftstätigkeit konzentrieren und müssen sich nicht mit der Bürokratie rund um die Gründung Ihrer Beteiligungs-GmbH auseinandersetzen.
Mehr InformationenGmbH - Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Es gibt zahlreiche Beteiligungsgesellschaften in Deutschland, die sich in der Gesellschaftsform unterscheiden. Zum Beispiel sind die CITI Group, BonVenture, BB Biotech und Apollo Global Management Beteiligungsgesellschaften. Folgende Formen sind möglich.
Eine Beteiligungsgesellschaft mit Schwerpunkt auf Immobilien investiert als Immobilieninvestor in Immobilienprojekte. Das Kapital kann in den Bau, die Sanierung oder Modernisierung fließen. Es gibt auch UBGs, die sich auf die Umwandlung von Gewerbeobjekten in privaten Wohnraum spezialisiert haben. Die Investitionen sind langfristig geplant und eignen sich gut für den kontinuierlichen Vermögensaufbau. Faktoren wie die Lage, die Ausstattungsqualität und die Vermietbarkeit beeinflussen die Rendite und sind zu berücksichtigen.
Unternehmer können eine Beteiligungsgesellschaft nicht mit der Rechtsform Unternehmergesellschaft UG (haftungsbeschränkt) gründen und im Handelsregister eintragen lassen. Das deutsche Gesetz über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften erlaubt nach UBGG § 2 ausschließlich die deutschen Rechtsformen AG, GmbH, KG und KaA. Allerdings ist die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft als GmbH (Beteiligungs-GmbH) in der Regel die bevorzugte Wahl, da diese hohe Flexibilität bietet.
Eine Beteiligungs-GmbH bietet den wichtigen Vorteil, dass die Gesellschaft im Falle einer Insolvenz nur mit dem Grundkapital haftet. Allerdings beträgt das notwendige Grundkapital für eine Beteiligungsgesellschaft mindestens eine Millionen Euro. Die hohe Summe ist erforderlich, weil die zentrale Aufgabe einer Beteiligungs-GmbH darin liegt, die Unternehmen mit Kapital zu versorgen.
Es ist möglich, eine private Beteiligungsgesellschaft zu gründen. Die Gründer müssen sich für eine Rechtsform entscheiden und den Zweck festlegen. Mit der Übertragung oder dem Kauf einer Mantel- oder Vorratsgesellschaft lassen sich diese Schritte überspringen.
Vor wenigen Jahren galt Private Equity noch als eine alternative Anlageklasse, inzwischen entwickelt sich die Branche jedoch zur Normalität und immer mehr Unternehmen greifen auf privates Beteiligungskapital zurück. Das private Kapital fließt meist in nicht-börsennotierte Unternehmen. Wenn das Kapital ein Start-up unterstützt, wird die Beteiligung als Venture Capital bezeichnet. Das zur Verfügung gestellte Risikokapital verspricht bei Erfolg des jungen Unternehmens überdurchschnittlich hohe Gewinne.
Da eine Unternehmensbeteiligungsgesellschaft anderen Unternehmen Kapital zur Verfügung stellt und so deren Ausstattung mit Eigenkapital stärken, sieht der Gesetzgeber die Gründung einer Beteiligungsgesellschaft grundsätzlich gern. Die UBGs fördern die Eigenkapitalausstattung der Wirtschaft. Auch dies kann in gewisser Weise als ein Vorteil von Beteiligungsgesellschaften gelten.
Wie bereits erwähnt, sind anerkannte Unternehmensbeteiligungsgesellschaften ausdrücklich von der Gewerbesteuer befreit (§ 3 Nr. 23 GewStG). Damit sind auch Dividenden aus Minderheitsbeteiligungen und Zinserträge gewerbesteuerfrei.
Schneller, einfacher, sicherer – mit dem Kauf einer einsatzbereit gegründeten UG (haftungsbeschränkt) profitieren Gründer mehrfach. Sie müssen nicht abwarten, bis die Behörden sämtliche Unterlagen bearbeitet haben, müssen sich nicht mit den Formalitäten auseinandersetzen und haben die Gewissheit, dass alle Anforderungen eingehalten werden. Unter anderem ist der Handelsregistereintrag erfolgt, das Geschäftskonto eröffnet und das Stammkapital hinterlegt. Für Käufer ist dabei die Zeitersparnis das Hauptargument, denn im Vergleich zur klassischen UG-Gründung sparen Sie bis zu 10 Wochen Zeit ein. Nach der Übertragung des Gesellschaftsvertrags können Sie zeitnah mit Ihrem Business starten.
Mehr InformationenErfahren Sie mehr über die Vorteile einer Vorratsgesellschaft UG (haftungsbeschränkt) - Unternehmergesellschaft
Zeit ist Geld und je schneller die neue Gesellschaft geschäftlich aktiv werden kann, desto besser. Daher bietet sich für Gründer der Kauf einer GmbH als Vorratsgesellschaft an, denn auf diese Weise lassen sich fast alle aufwendigen Gründungsschritte überspringen. Das spart Zeit, Arbeit und Nerven ein. Das Stammkapital ist schon hinterlegt und der Handelsregistereintrag bereits erfolgt. Nach der Übertragung des Gesellschaftsvertrags gilt die Haftungsbegrenzung sofort. Als GmbH-Käufer können Sie sich so voll und ganz auf Ihre eigentliche Geschäftstätigkeit konzentrieren und müssen sich nicht mit der Bürokratie rund um die Gründung Ihrer Beteiligungs-GmbH auseinandersetzen.
Mehr InformationenGmbH - Gesellschaft mit beschränkter Haftung
